Вы потратили деньги на обучение в образовательных учреждениях  - учеба ребенка до 24 лет, собственное обучение – независимо от возраста, обучение братьев (сестер) в возрасте до 24 лет, обучение супруга (супруги) - начиная с расходов за 2024 год, можете вернуть часть потраченных средств.

Вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, в том числе:

• в детских садах;
• в школах;
• в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
• в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

Какую сумму можно вернуть 

Оплата собственного обучения, обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет: согласно Налоговому Кодексу (ст. 219) вы имеете право на возврат уплаченного налога на доходы физических лиц - 13 % от суммы фактически произведенных расходов на обучение, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговом периоде. Начиная с расходов, произведенных с 2024 года, в том числе за обучение супруга (супруги), вычет можно получить в размере фактических расходов за обучение, но не более 150 000 руб. за календарный год.

При оплате обучения своих детей в возрасте до 24 лет (за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет - при оплате обучения налогоплательщиком-опекуном или попечителем и за обучение бывших подопечных до 24 лет) социальный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя), т.е. 13 % можно вернуть именно с этой суммы. С расходов, произведенных начиная с 2024 года размер вычета за обучение предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 110 000 руб. на каждого обучающегося в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Общая максимальная сумма, с которой возможна выплата, ограничивается 120 тыс. руб., то есть можно вернуть 15 600 руб. (120 000 руб. х 13 %), а начиная с расходов, понесенных с 2024 года, можно вернуть 19500 руб. (150 000 руб. х 13 %).

 

Условия, при которых можно воспользоваться своим правом 

1.  Наличие гражданства РФ (при отсутствии гражданства право на вычет возникает у гражданина при предъявлении документов, подтверждающих статус налогового резидента РФ).
2. Наличие у организации, осуществляющей образовательную деятельность, индивидуального предпринимателя (за исключением случаев осуществления индивидуальными предпринимателями образовательной деятельности непосредственно) лицензии на осуществление образовательной деятельности или при наличии у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность. Если обучение проводится индивидуальным предпринимателем  непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в едином государственном реестре содержались сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем.
3. Очная форма обучения - при применении социального налогового вычета в связи с оплатой за обучение  детей, подопечных, братьев и сестер, супругов.  Любая форма обучения - если планируется возврат части денег, потраченных на собственное обучение.
4. Данное право предоставляется на период обучения в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.
5. Не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей.
6. Оплата обучения производилась родителями (опекунами) лично либо другим лицом по доверенности.
7. При получении социального вычета определяющим является не период обучения, а дата оплаты, т.е. при оплате за несколько лет обучения подать документы на вычет необходимо за тот налоговый период, в котором произведена оплата.

 

Куда обращаться

Для получения социального налогового вычета по окончании налогового периода необходимо обратиться в Налоговую инспекцию по месту жительства с декларацией по форме 3-НДФЛ  и необходимыми документами, подтверждающими право на вычет.

 

Какие документы нужны

• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (со всех мест работы).  
• Паспорт, ИНН.
• Реквизиты счета, на который будут переведены деньги.

Для оформления вычета за периоды до 01.01.2024 г.:

• Договор с образовательным учреждением, дополнительные соглашения к нему, если были заключены.
• Лицензия образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг (в случае отсутствия номера лицензии в договоре).
• Платежные документы, подтверждающие оплату (квитанции к приходным ордерам, кассовые чеки, квитанции банка о перечислении денег на счет, другие документы, подтверждающие факт оплаты обучения)
• Документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). В частности, это может быть справка из учебного заведения.
• Свидетельство о рождении - если вы оплатили обучение детей, братьев, сестер.
• Документы, подтверждающие опеку или попечительство, - если вы оплатили обучение подопечных.
• Для получения вычета за обучение в иностранной организации необходимы документы, подтверждающие фактические расходы на обучение, и документ, подтверждающий статус иностранной организации, осуществляющей образовательную деятельность. Расходы на оплату обучения в иностранной валюте пересчитываются в рубли по официальному курсу Банка России на дату такой оплаты. К документам, оформленным на иностранном языке, должен прилагаться нотариально заверенный перевод на русский язык

 

Для оформления вычета за периоды начиная с 01.01.2024 г.:

• Справка об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган, выданную образовательной организацией или индивидуальным предпринимателем, осуществляющими образовательную деятельность.
• При оплате за обучение супруга (супруги), братьев и сестер, детей, подопечных, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении ребенка, документа об установлении опеки (попечительства), копии иных документов, подтверждающих степень родства с лицом, обучение которого вы оплатили.

 

Сроки рассмотрения

Налоговый инспектор рассматривает декларацию в срок до 3 месяцев, после чего в течение месяца перечисляют деньги на указанный расчетный счет.

 

Получеие вычета за обучение у работодателя

Вы можете получить налоговый вычет до окончания календарного года, в котором оплатили обучение, обратившись к работодателю с соответствующим заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме

• Предоставить в инспекцию заявление и документы для получения уведомления о том, что вам может быть предоставлен вычет.
• Не позднее 30 календарных дней со дня представления заявления налоговая инспекция должна проинформировать вас о результатах рассмотрения заявления, а также представить работодателю уведомление о подтверждении права на вычет.
• Отнести заявление о предоставлении социального налогового вычета в бухгалтерию. Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами.

 

Получение вычета в упрощенном порядке

С 2024 года вычет по расходам на обучение (кроме обучения за границей) может быть представлен налоговым органом в упрощенном порядке. Для получения такого вычета необходимо обратиться в организацию или к ИП, где были оказаны образовательные услуги с письменным заявлением по установленной форме. На основании этого заявления организация или ИП при наличии технической возможности представят сведения о фактических расходах налогоплательщика в налоговую инспекцию.

 

После чего в личном кабинете налогоплательщика будет сформировано предзаполненное заявление, которое нужно будет только проверить и отправить в налоговую.  Камеральная проверка по общему правилу длится в течение 30 календарных дней со дня представления заявления о получении вычета в упрощенном порядке. После принятия решения о предоставлении вычета соответствующая сумма в тот же день должна быть перечислена на указанный в заявлении счет.

 

Что входит в нашу услугу

1. Консультация по применению текущего законодательства в сфере получения социального вычета.
2. Экспертиза документов по оформлению платных образовательных услуг.
3. Составление декларации, включая заявление на возврат налога.
4. Составление реестра документов, подтверждающих право на вычет.

Дополнительные услуги*

1. Доставка декларации в налоговый орган.
2. Ксерокопирование или сканирование документов.

* оплачиваются отдельно

Стоимость услуги

Стоимость определяется индивидуально и зависит от сложности, уникальности  вопроса. Общая стоимость определяется исходя из указанной расценки, количества обрабатываемых документов и времени работы.

Консультация - от 1200 рублей в час

Оформление декларации - от 1100 рублей

ВНИМАНИЕ! Социальные вычеты предоставляются в сумме фактически произведенных расходов, но в совокупности они не должны превысить 120 000 руб. за год, с 2024 года 150 000 руб. за год. Если в одном налоговом периоде вы несли расходы по разным основаниям (обучение, медицинские услуги, приобретение лекарств,  страхование, пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного страхования, дополнительные взносы на накопительную пенсию, по суммам, уплаченным за прохождение независимой оценки квалификации, физкультурно-оздоровительные услуги), вы самостоятельно выбираете, какие виды расходов и в каких суммах учитывать в пределах максимальной величины социального налогового вычета. В данный лимит не включаются вычеты на обучение детей и на дорогостоящее лечение (ст. 216, п. 2 ст. 219 НК РФ).

 

Заказать обратный звонок