Упрощенный налоговый вычет, так ли все просто?

С 2021 года в упрощенном порядке можно получить налоговые вычеты по НДФЛ:

инвестиционные налоговые вычеты;
имущественные налоговые вычеты в сумме фактически произведенных расходов на приобретение объектов недвижимого имущества и по уплате процентов по ипотеке.

Плюс с 2024 г. к этому списку добавились вычеты на лечение, обучение, спорт, на уплату страховых взносов по договорам ДМС, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни, на уплату пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения (Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ).

Но мы не можем молчать о трудностях, с которыми вы столкнетесь, воспользовавшись функцией такого упрощения.‼Минусы упрощенного налогового вычета:

Если за отчетный год все же есть необходимость подать декларацию (например, была продажа имущества или доход на иностранном брокерском счете), уже полученный упрощенный вычет нужно вносить в декларацию.
При подаче декларации за 2022 год, если в 2023 или в 2024 г. уже получили вычет в упрощенном порядке, невозможно корректно заполнить декларацию 3-НДФЛ – отсутствует поле «налог, возвращенный в упрощенном порядке».
Вы получите только имущественный вычет, а остальные уже не сможете добавить! Если за отчетный год хотите подать другие вычеты, а не только имущественный, то вычет в упрощенном порядке будет неэффективным – если в 3-НДФЛ сначала к возврату идут социальные вычеты (или иные, расходы по которым можно заявлять только в год несения расходов), а на остаток заявляется имущественный, то в вычете в упрощенном порядке весь налог по 2-НДФЛ идет на имущественный вычет. Таким образом в конечном итоге вернуть получится меньше, чем при подаче декларации.
Не полученный остаток вычета по процентам по ипотеке невозможно перенести на будущее, если не хватило налога по 2-НДФЛ. Банки формируют заявление таким образом, что указывают в них сумму процентов, выплаченных за год. Пример: В 2022 г. Вы выплатили банку 300 000 руб. процентов по ипотеке. Получили заявление на получение вычета в упрощенном порядке на 300 000 руб. Сумма удержанного налога по 2-НДФЛ за 2022 г. у Вас 25 000 руб. Вернуть Вы сможете только 25 000 руб. В 2023 г. Вы выплатили банку 250 000 руб. процентов. Сумма удержанного налога по 2-НДФЛ 30 000 руб. Получили заявление на получение вычета в упрощенном порядке на 250 000 руб. Вернуть сможете только 30 000 руб. При этом остаток в 14 000 руб., оставшийся с 2022 г. не учитывается. Не будет учтен в будущем и остаток в 2 500 руб., недополученный за 2023 г.
Отозвать заявление, поданное в упрощенном порядке, невозможно, и внести корректировки тоже не получится.

!!Выводы: упрощенный вычет не ваш вариант когда у вас остался большой остаток вычета, если вы планируете добавить вычет с процентов по ипотеке, если у вас есть другие важные вычеты — на лечение, образование, фитнес и многое другое. Мы настоятельно рекомендуем подавать декларацию 3-НДФЛ вместо заявления на вычет в упрощенном порядке!

Этот путь более надежен и учитывает все нюансы, о которых мы рассказали выше. Прежде чем принимать решение, обязательно проконсультируйтесь с экспертами:
Томск: 8(3822)902-622
Северск: 8(3823)785-855
Новосибирск: 8(383)230-5-505

Заказать обратный звонок