Налоговый вычет за лечение

Если вы понесли расходы на медицинские услуги: собственное лечение, лечение супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет, вы имеете право воспользоваться налоговой льготой.


Какую сумму можно вернуть

Согласно Налоговому Кодексу (ст. 219) вы имеете право на возврат уплаченного подоходного налога - 13 % в сумме, уплаченной за услуги по лечению, а также в размере стоимости медикаментов, назначенных лечащим врачом, приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств, но не более 120 тыс. руб. Иными словами, можно вернуть 13 % от 120 000 руб. = 15 600 руб.

По дорогостоящим видам лечения - максимальная сумма ограничивается фактически произведенными расходами (т.е. 13 % от произведенных расходов, без ограничения максимальной суммы). Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства РФ.

 

Условия, при которых можно воспользоваться своим правом 

1. Наличие гражданства РФ (при отсутствии гражданства право на вычет возникает у гражданина при предъявлении документов, подтверждающих статус налогового резидента РФ).

2. Лечение производится в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, или проводится физическими лицами, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности и занимающимися частной медицинской практикой.

3. Медицинские услуги оказываются в соответствии с Перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством РФ, медикаменты назначаются в соответствии с Перечнем лекарственных средств, утверждаемым Правительством РФ.

4. Оплата лечения и приобретенных медикаментов не были произведены организацией за счет средств работодателей.


Куда обращаться

Для получения социального налогового вычета необходимо обратиться в Налоговую инспекцию по месту жительства с декларацией по форме 3-НДФЛ  и необходимыми документами, подтверждающими право на вычет.

 

Какие документы нужны


1. Договор с лечебным учреждением.

2. Лицензия лечебного учреждения на оказание соответствующих услуг.

3. Платежные документы, подтверждающие оплату:

  • Квитанции к приходным ордерам.
  • Кассовые чеки.
  • Квитанции банка о перечислении денег на счет.
  • Другие документы, подтверждающие факт оплаты.

4. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы.

5. Свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего родителя (родителей); копию (копии) свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет.

6. Свидетельство о браке (если лечение произведено за супруга/супруги).

7. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (со всех мест работы).

8. Реквизиты счета, на который будут переведены деньги.


Сроки рассмотрения 


Налоговый инспектор рассматривает декларацию в срок до 3 месяцев, и даёт ответ о возможности получения налогового вычета. Если ответ положительный, то необходимо написать заявление, в котором указать номер личного банковского счета, на который должна быть перечислена сумма вычета. В течение месяца налоговые органы осуществляют платеж по указанному заявлению.

 

Что входит в услугу

1. Консультация по применению текущего законодательства в сфере получения социального вычета.

2. Экспертиза документов по оформлению платных медицинских услуг.

3. Составление декларации.

4. Составление реестра документов, подтверждающих право на вычет.


Дополнительный услуги*

1. Составление заявления с указанием банковских реквизитов для перечисления денежных средств.

2. Доставка декларации в налоговый орган.

* оплачиваются отдельно


Стоимость услуги


Стоимость услуги определяется индивидуально и зависит от сложности, уникальности  вопроса. Общая стоимость определяется исходя из указанной расценки, количества обрабатываемых документов и времени работы.

Консультация - от 300 рублей

Оформление декларации - от 400 рублей



Материалы по теме:

Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях РФ, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета


Перечень медицинских услуг в медицинских учреждениях РФ, предоставленных налогоплательщику, его супруге (супругу), его родителям и (или) его детям в возрасте до 18 лет, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета


Перечень лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику и приобретенных им за счет собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета