Налоговый вычет за обучение

Вы потратили деньги на обучение в образовательных учреждениях (учеба ребенка до 24 лет, собственное обучение – независимо от возраста), обучение братьев (сестер) в возрасте до 24 лет, можете воспользоваться налоговой льготой.

 

Какую сумму можно вернуть 

Оплата собственного обучения: согласно Налоговому Кодексу (ст. 219) вы имеете право на возврат уплаченного подоходного налога - 13 % в размере фактически произведенных расходов на обучение, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговом периоде .

При оплате обучения своих детей в возрасте до 24 лет (за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет - при оплате обучения налогоплательщиком-опекуном или попечителем) социальный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя), т.е. 13 % можно вернуть именно с этой суммы.

Общая максимально возможная сумма, с которой возможна выплата, ограничивается 120 тыс. руб., то есть можно вернуть 15 600 руб. (120 000 руб. х 13 %).

 

Условия, при которых можно воспользоваться своим правом

1. Наличие гражданства РФ (при отсутствии гражданства право на вычет возникает у гражданина при предъявлении документов, подтверждающих статус налогового резидента РФ).

2. Наличие у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения.

3. Очная форма обучения - при применении социального налогового вычета на ребенка, любая форма обучения - если планируется возврат части денег, потраченных на собственное обучение.

4. Данное право предоставляется на период обучения в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.

5. Не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей.

6. Оплата обучения производилась родителями (опекунами) лично либо другим лицом по доверенности.

7. При получении социального вычета определяющим является не период обучения, а дата оплаты. т.е при оплате за несколько лет обучения подать документы на вычет необходимо в текущий налоговый период.

 

Куда обращаться


Для получения социального налогового вычета необходимо обратиться в Налоговую инспекцию по месту жительства с декларацией по форме 3-НДФЛ  и необходимыми документами, подтверждающими право на вычет.


Какие документы нужны


1. Договор с образовательным учреждением.

2. Лицензия образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг.

3. Платежные документы, подтверждающие оплату:

  • Квитанции к приходным ордерам.
  • Кассовые чеки.
  • Квитанции банка о перечислении денег на счет.
  • Другие документы, подтверждающие факт оплаты обучения.

4. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (со всех мест работы).  

5. Паспорт, ИНН.

6. Реквизиты счета, на который будут переведены деньги.

 

Сроки рассмотрения


Налоговый инспектор рассматривает декларацию в срок до 3 месяцев, и даёт ответ о возможности получения налогового вычета. Если ответ положительный, то необходимо написать заявление, в котором указать номер личного банковского счета, на который должна быть перечислена сумма вычета. В течение месяца налоговые органы осуществляют платеж по указанному заявлению.

 

Что входит в услугу

1. Консультация по применению текущего законодательства в сфере получения социального вычета.

2. Экспертиза документов по оформлению платных образовательных услуг.

3. Составление декларации.

4. Составление реестра документов , подтверждающих право на вычет.


Дополнительные услуги* 


1. Составление заявления с указанием банковских реквизитов для перечисления денежных средств.

2. Доставка декларации в налоговый орган.

* оплачиваются отдельно

 

Стоимость услуги

Стоимость определяется индивидуально и зависит от сложности, уникальности  вопроса. Общая стоимость определяется исходя из указанной расценки, количества обрабатываемых документов и времени работы.

Консультация - от 300 рублей

Оформление декларации - от 400 рублей