Налоговый вычет при негосударственном пенсионном страховании, благотворительности

Если гражданин вносил дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, осуществлял денежные взносы в негосударственные пенсионные фонды, в страховые организации (по договорам негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования) или перечислял денежные средства на благотворительные цели, он может воспользоваться правом на возврат уплаченного подоходного налога - 13% от размера фактически произведенных расходов (социальный налоговый вычет).

Подробнее:

Исходная ситуация

1) Вы участвовали в государственной Программе софинансирования накопительной части пенсии и вносили дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

 

 

2) Вы осуществляли денежные взносы в негосударственные пенсионные фонды - по договору негосударственного пенсионного обеспечения или в страховые организации - по договору добровольного пенсионного страхования: в свою пользу и/или в пользу супруга, родителей (усыновителей), детей-инвалидов (в т.ч. усыновленных, находящихся под опекой/попечительством).

 

3) Вы перечисляли денежные средства на благотворительные цели (организациям науки, культуры, образования, здравоохранения и социального обеспечения, частично или полностью финансируемым из средств соответствующих бюджетов, а также физкультурно-спортивным организациям, образовательным и дошкольным учреждениям на нужды физического воспитания граждан и содержание спортивных команд), религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности.

Какую сумму можно вернуть

Вы имеете право на возврат уплаченного подоходного налога - 13% от размера фактически произведенных расходов (социальный налоговый вычет), но не более 25% от суммы дохода, полученного в налоговом периоде.

Вы имеете право на возврат уплаченного подоходного налога - 13% от размера фактически произведенных расходов (социальный налоговый вычет), в совокупности не более 120 000 рублей в налоговом периоде.*

Вы имеете право на возврат уплаченного подоходного налога - 13% от размера фактически произведенных расходов (социальный налоговый вычет), в совокупности не более 120 000 рублей в налоговом периоде.*

*При наличии у налогоплательщика в одном налоговом периоде расходов на обучение, медицинское лечение, расходов по договору негосударственного пенсионного обеспечения, по договору добровольного пенсионного страхования или по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета (п.2 ст. 219 НК РФ).


Какие документы нужны

1.  Справка по форме N 2-НДФЛ о доходах налогоплательщика за отчетный период (за год, в котором были произведены указанные виды расходов).

2.  Копии и оригиналы платежных документов, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика по негосударственному пенсионному обеспечению, добровольному пенсионному страхованию, уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, либо справка от работодателя об уплаченных им суммах дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, удержанных и перечисленных по поручению налогоплательщика, а также документы, подтверждающие перечисление денежных средств на благотворительность.

3. Страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования, ИНН (при наличии), договор негосударственного пенсионного обеспечения, договор добровольного пенсионного страхования и т.д. (если применимо).

4. Свидетельство о браке, свидетельство о рождении ребенка и т.п. – если денежные средства уплачивались в пользу супруга (супруги), ребенка-инвалида по договору негосударственного пенсионного обеспечения или по договору добровольного пенсионного страхования.

5.  Паспорт гражданина РФ.


Куда обращаться

Для получения социального налогового вычета необходимо обратиться в Налоговую инспекцию по месту жительства с декларацией по форме 3-НДФЛ  и необходимыми документами, подтверждающими право на вычет.

Социальный налоговый вычет может быть также предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю при условии, что взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения и/или добровольному пенсионному страхованию удерживались из выплат в пользу налогоплательщика и перечислялись в соответствующие фонды самим работодателем.


Сроки рассмотрения

Налоговый инспектор рассматривает декларацию в срок до 3 месяцев, и даёт ответ о возможности получения налогового вычета. Если ответ положительный, то необходимо написать заявление, в котором указать номер личного банковского счета, на который должна быть перечислена сумма вычета. В течение месяца налоговые органы осуществляют платеж по указанному заявлению.


Что входит в услугу

1. Консультация по применению текущего законодательства в сфере получения социального вычета.

2. Экспертиза договоров.

3. Составление декларации.

4. Составление заявления на предоставление вычета.

Стоимость услуги

Стоимость юридических и бухгалтерских услуг определяется индивидуально и зависит от сложности, уникальности вопроса. Общая стоимость определяется исходя из указанной расценки, количества обрабатываемых документов и времени работы.

Консультация - от 300 рублей

Оформление декларации - от 450 рублей